借助保险公司转移应收账款风险

在企业日常的财务管理中，会遇到各种各样的财务风险，总的来说有融资风险、流动性风险、利率风险、外汇风险、大宗商品风险、交易方履约风险、信用风险等。在各种各样风险面前，企业的资金管理人为了稳定企业的发展、降低风险给企业收益和经营带来的不良冲击，他们通常会采取一些积极的手段加以防范。简单的说就是为了避免自己在承担风险后对其经济活动的妨碍和不利，而对风险采用各种不同的转移方式，例如使用保险或非保险的形式进行转移。

　　目前许多企业将保险视为转移风险的最佳方式，当然企业也可以通过合同条款的规定，将部分风险转移到其他方。但是这种方法使原本处于弱势地位的企业更加处于不利的地位，而这些企业也将成为最终的风险承担者。因此为了能较好的转移掉转嫁到自己身上的风险，这部分企业也很有可能将会选择保险这种风险规避手段。

　　从作为风险转嫁人的企业角度，保险是一种转嫁和重新分配企业不可预期损失的财务安排，它既降低了企业的风险成本，又能在最大程度上降低企业可能面的风险。企业购买保险其实质就是把不确定而且大的损失，转化成确定而且小的保费支出。对于企业来说，保险公司并非所有的风险都能够承保，承保的风险必须满足一定的条件和范围，也就是要在保险公司的可保风险之内。目前适合通过保险来转移的风险种类有：纯风险；纯风险导致的损失可被预测；损失幅度不能过大，也不能过小；损失必须是意外且明确的。

　　据了解当前已经有不少企业针对应收账款可能发生的坏账，建立了应收账款的保险制度，参加商业保险，将企业所不能预料的损失风险转移给保险机构，使应收账款的损失降至最低。主要承保由于客户未付款（含长期拖欠及丧失清偿能力）造成的损失。投保该险种后，企业不仅可以将坏账带来的主要成本转嫁到第三方（保险公司）以保持财务稳健，还可以通过保险公司更快、更清楚地了解客户的状况，增大对有偿付能力客户的销售量。同时，企业若把保险赔偿受益权转让给银行，则更容易获得银行的融资支持。

　　自从06年应收账款保险被推出之后，这一产品被越来越多的企业所广泛运用。许多保险公司也纷纷推出了类似的保险品种。那么企业在购买保险和选择投保方案的时候应当从哪些方面着手呢？在选择保险公司的时候应当考虑到该公司的偿付能力、保险产品、保险费率、盈利情况、服务质量等。另外保险的种类很多，企业可以根据风险组合，选择单一险种或是险种组合，同时也可以选择一家或多家公司共同承保。