企业收支两条线的管理模式

企业的资金管理主要追求的是在风险可控的状态下，通过各种有效的途径，使得企业的资金产生最高的效率和效益。当前资金的集中化管理是许多企业所采用的一种资金管理方式。它提高了集团总部持有的可投资资产总额，增强了企业的盈利能力。同时集团总部也能清楚的了解到下属公司的资金运作情况，及时进行资金的调剂，从而实现集团整体利益最大化。

　　企业的收支两条线就是为了实现资金的集中化管理而被采用的一种资金管理模式。收支两条线可将收入与支出两个资金流分开管理，便于企业进行资金的考核、监督与控制。企业通常的做法是将下属子公司的收入按照规定上交到总部。所有的支出由总部根据预算下拨。

　　目前企业的收支两条线管理模式基本上有以下几种：




                      收支两条线管理(模式一)




               　　　 收支两条线管理(模式二)




                     收支两条线管理(模式三)





　　企业到底该选择何种模式的收支两条线进行资金的管理，最主要还是要看企业内部的组织架构以及对资金管理的需求。

　　企业收支两条线并不是简单的统收统支，而是通过规范单位的资金流向、流量和流程来达到资金管理目标的一种资金管理模式，其主要特征是通过一系列的制度安排，明确划分收入资金和支出资金的流动，确保收入的资金能够安全、及时、足额的回笼并得到有效地应用,而支出则能够得到合理地安排，并按照有效的方式进行划拨。